Guide de l’impôt sur le revenu des personnes physiques 2025 : Maximisez vos déductions pour le loyer à Valence avant la fin de l’année

Nous clôturons l’année fiscale 2025 et, pour les propriétaires à Valence, cette année marque un avant-après. Avec la consolidation complète de la loi sur le logement et de nouvelles décisions judiciaires en faveur des propriétaires étrangers, il est temps de revoir votre stratégie fiscale avant le début de la campagne fiscale en 2026.

Chez Cabanyal Estate, nous voulons que votre investissement dans le quartier ou le centre de Valencia soit aussi efficace que possible. Voici tout ce que vous devez savoir pour ne payer que ce qui est juste.

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1. Les grandes nouvelles de 2025 : Propriétaires non-résidents (hors UE)

Si vous êtes un investisseur des États-Unis, du Royaume-Uni, de Chine ou de tout autre pays hors Union européenne, 2025 a été une année historique. Grâce à une décision de la Cour nationale en juillet 2025, les propriétaires non résidents ont désormais le droit de déduire les frais de leur loyer, éliminant ainsi la discrimination qui existait à l’encontre des résidents de l’UE.

• Avant : vous payiez 24 % sur le revenu brut (sans pouvoir soustraire les dépenses).

• Maintenant : vous pouvez soustraire IBI, communauté et nos frais de gestion, en ne payant que le bénéfice net.

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2. Combien pouvez-vous déduire sur votre location de longue durée ?

Pour les contrats de résidence principale, les réductions sur le bénéfice net pour cet exercice financier 2025 sont divisées en quatre tranches très claires. L’objectif est d’encourager la location abordable et les jeunes :

Pourcentage de réduction	Exigence du propriétaire
Réduction de 90 %	Si le bien est dans une zone stressée et que vous avez baissé le loyer de 5 % par rapport au contrat précédent.
Réduction de 70 %	Si vous louez pour la première fois à des jeunes (18-35 ans) à Valence.
Réduction de 60 %	Si vous avez réalisé des travaux de rénovation ou d’amélioration énergétique au cours des deux dernières années.
Réduction de 50 %	Réduction générale pour tout contrat de résidence principale signé après mai 2023.

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3. Dépenses qui « expirent » le 31 décembre

Vous avez jusqu’au dernier jour de l’année pour effectuer certains paiements qui réduiront votre facture fiscale 2025. Assurez-vous d’avoir les factures pour :

• Frais de succession à Cabanyal : N’oubliez pas que les factures pour la recherche de locataires ou la gestion mensuelle de votre bien sont déductibles à 100 %.

• Assurance non-paiement et habitation : Si vous ne l’avez pas encore renouvelée, le faire avant la fin de l’année vous permet de l’inclure dans cet exercice.

• Entretien : Les petites réparations, peintures ou révisions effectuées en 2025 sont directement déduites de vos revenus.

• Factures : Si vous payez l’électricité, l’eau ou le Wi-Fi de vos locataires, conservez tous les reçus.

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4. Location temporaire vs. classique à Valence

Il est important de distinguer. À Valence, les locations à moyen terme (temporaires) sont en hausse, mais leur fiscalité est différente :

• Loyer régulier : Vous avez droit à des réductions de 50 à 90 %.

• Location temporaire/vacances : Vous n’avez pas droit à ces réductions. Vous êtes imposé à 100 % du bénéfice net.

Conseil d’expert : si vous cherchez des déclarations fiscales, les locations longue durée pour les jeunes dans des quartiers comme El Cabanyal sont actuellement l’une des options les plus attractives grâce à cette réduction de 70 %.

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Hésitez-vous à propos de votre retour en 2025 ?

Chez Cabanyal Estate, nous ne vous aidons pas seulement à trouver le locataire idéal ; nous vous conseillons afin que votre rentabilité réelle (après impôts) soit aussi élevée que possible.

Avez-vous un bien vide ou souhaitez-vous changer votre modèle de location ? Parlez-nous avant la fin de l’année et optimisons ensemble votre investissement.